MU ¿Tiene que pagar impuestos por mi pensión de discapacidad?

Die Frage, ob und wieviel Sie für Ihre Berufsunfähigkeitsrente Steuern und Sozialversicherungsbeiträge zahlen, ist ya al final De un seguro de discapacidad ocupacional, una pregunta importante, para que tenga suficiente dinero para vivir y ahorrar para la jubilación en caso de una discapacidad ocupacional. ¡Las contribuciones fiscales y de seguridad social pueden ser sensibles a la pensión! Por lo tanto, asegura tu Ingreso neto desde, ver Altura de la pensión de discapacidad ocupacional ==. Tener que pagar impuestos. Regla de Fausto:

¿Por qué es importante si es importante pagar una pensión por discapacidad?

Wenn Sie sich z.B. für eine Basisrente mit Berufsfähigkeitszusatzversicherung entscheiden, dann müssen Sie für die gewünschte = Pensión a prueba de netto (después del impuesto) para asegurar un mensual mensual significativamente más alto Pensión de incapacidad bruta (antes del control) (regla general: aproximadamente 20-25% más). En el caso de "construcción falsa" del seguro de discapacidad adicional, los problemas más amenazan, vea a continuación en "Consejo experto".

== ¿En qué medida pago por mi pensión por discapacidad? 11.604 EUR (2024) para asegurar un "nivel de subsistencia" siempre

Zunächst sind in Deutschland Einkünfte unterhalb eines Grundfreibetrags von 11.604 EUR (2024) zur Sicherung eines „Existenzminimums“ immer Tax -Free . Con un = Pensión de discapacidad ocupacional hasta 967 euros por mes Como el único ingreso no se pagaría a la pensión de discapacidad. Sin embargo, dado que tal mini-bu con el llamado " Seguridad básica ", una pensión tan pequeña de BU nunca es significativa! El tipo de impuestos depende de qué llamado"

Einkünfte aus einer Berufsunfähigkeitsrente oberhalb des Grundfreibetrags sind als „sonstige Einkünfte“ nach § 22 Nr. 1 Satz 3 lit. a) EStG zu versteuern. Die Art der Besteuerung hängt davon ab, in welcher sog. „ SHIFT "Según la edad de la edad (AEG-ver nuestra página Provisión de edad =) se completó. Los detalles surgen de la tabla detallada a continuación en esta página.

Andere Steuern wie Mehrwertsteuer oder Versicherungssteuer sind auf Berufsunfähigkeitsrenten nicht zu zahlen.

Berufsunfähigkeit Steuern je nach „Schicht“

Hier wird beispielhaft pro Schicht erklärt, inwieweit auf eine Berufsunfähigkeitsrente Steuern zu zahlen sind bzw. die Beiträge bei der Steuer geltend gemacht werden können. Einige weitere rechtliche Details werden in der nachfolgenden Tabelle erklärt.

= Basic inability to incapacity pension in layer 1

at a Basic occupational incapacity pension , die mit einer Basisrente oder Rüruprente gekoppelt ist, können Sie in der Contribution Payment phase Your BU Beiträge seit 2023 zu 100% von der Steuer absetzen , siehe § 10 Abs. 1 Nr. 2 i.V.m. § 10 Abs. 3 EStG .

Zur steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge inkl. Beispielsrechnungen und Tools siehe ausführlich unsere Seite Basisrente und dort insbesondere Steuerliche Besonderheiten einer Basisrente mit BUZ =.

Dafür müssen Sie im Leistungsfall in der Fase de pago Pero pague la pensión de discapacidad. En caso de inicio de la pensión 2024 están de acuerdo con § 22 No. 1 Sentencia 3 Lit. a) aa) estg en 83%para pagar impuestos en caso de incapacidad ocupacional (con la tasa impositiva personal). La proporción imponible aumenta anualmente al comienzo de la pensión y es 2025 83.5% y de 2058 100%. 30.1.2018 der Rente bei Berufsunfähigkeit Steuern zu zahlen (mit dem persönlichen Steuersatz). Der zu versteuernde Anteil steigt bei späterem Rentenbeginn jährlich und beträgt 2025 83,5% und ab 2058 100%.

Berufsunfähigkeitszusatzversicherung ist ggf. steuerlich nicht absetzbar

Achtung – Expertentipp : nach einer Entscheidung des Finanzgerichts Münster vom 30.1.2018 ( AZ 5 K 3324/16 E ) es un == seguro de seguro de rentabilidad 438 wenn entweder

• == Completa hasta nicht lückenlos bis zur Límite de edad para la compra del Pensión de edad es suficiente! El BU se trata como un BU privado, en caso de beneficio, la participación de ganancias puede ser gravada en consecuencia. En el caso de los contratos existentes, (¿posiblemente efecto retroactivo?) Amenazando la financiación fiscal! o

• Como antes: 50% o más de la contribución general FALLA. Una posible exención de contribución de BU de la pensión de jubilación debe ser parte de la provisión de vejez. (Ver

Bei einigen der von uns überprüften Verträge von „Dreibuchstabenvertrieben“ bzw. Strukturvertrieben mit zeitlich verkürzten Berufsunfähigkeitsrenten drohen hier nachträglich erhebliche steuerliche Probleme!

Die Kombination einer Berufsunfähigkeitsrente mit einer sog. Basisrente oder Rüruprente ist nur sinnvoll (siehe Combinación de discapacidad ocupacional y provisión de jubilación / pensión base ) Si la posibilidad de ahorros fiscales tiene una prioridad particularmente alta.

Pensión de incapacidad de la empresa en la capa 2

de un Seguro de admisión de pensión de discapacidad ocupacional de la empresa (BUZ) BU integrado, generalmente se recomienda , z.B. einer in eine Direktversicherung als Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) integrierte BU, wird generell ==, ver también , siehe dazu auch ¿Combinación de incapacidad para la discapacidad ocupacional y la pensión de la empresa / BAV? =. Pagado por tal buz del ingreso bruto, usted es así

In der Beitragszahlungsphase werden die Beiträge für eine solche BUZ aus dem Bruttoeinkommen gezahlt, sie sind damit == Impuesto y Seguro Social gratis ==.

Kehrseite der Medaille: in der Leistungsphase / Auszahlungsphase einer betrieblichen BU müssen gesetzlich Krankenversicherte die vollen Contribuciones del Seguro Social Para el seguro de salud legal por el monto del pago del 14.6% más la contribución adicional de MAX. 2.7% más seguro de atención de enfermería de Max. 4.0%. Además, en toda la pensión de discapacidad ocupacional Steuern in voller Höhe ==; 1.

In Sonderfällen , in denen eine betriebliche Berufsunfähigkeitsrente ausnahmsweise die Kriterien einer Basisversorgung erfüllt (inkl. Zertifizierung!), gelten die obigen Ausführungen zu Schicht 1.

Pensión privada de discapacidad ocupacional en la capa 3

Beiträge zu einer privaten Berufsunfähigkeitsrente puede acomodar § 10 lit. b) bb) in der Fase de pago de contribución En principio como Ediciones especiales == o gastos de pensión. muy == A == Duración de seguro y rendimiento hasta el final de los 67 años ("Si solo el pago de una vida de por vida mensual de por vida proporciona un evento asegurado que ha ocurrido hasta los 67 años"). La duración del BU a 67 se recomienda generalmente, ver

Eine Laufzeit der BU bis 67 wird ohnehin allgemein empfohlen, siehe F Término . La deducibilidad fiscal también se aplica Límites máximos I.H.V. 1.900 EUR P.A. Para los empleados sujetos a contribuciones del Seguro Social y 2.400 euros por año. para autos empleados y trabajadores independientes. Estos límites superiores a menudo están más que agotados por las contribuciones al seguro de salud y el seguro de atención a largo plazo. Sin embargo, con un diseño inteligente (palabra clave "anticipación de contribuciones de seguro de salud"), se puede llegar a ventajas fiscales para las contribuciones de discapacidad. Leibrente ”. Así según

Auszahlungsphase in Schicht 3

In der Leistungsphase / Auszahlungsphase wird eine Berufsunfähigkeitsrente in der privaten 3. Schicht als „abgekürzte Leibrente“ behandelt. Damit ist gem. § 22 No. 1 oración 3 lit. a) bb) estg i.v.m. § 55 párr. 2 estdv solo el so -called" Contenido de ganancias "El pago de la pensión de BU depende (ver la tabla a continuación en esta página). De acuerdo con el BFH ( decisión de 27.9.2011, x B 241/10, el párrafo 12 =) incluso si nada se" ahorra "en el BU, el rendimiento de un seguro de discapacidad recolectional es el seguro de discapacidad de la discapacidad. La pensión de discapacidad correcta hasta 67 (ver

Ein Beispiel : wird ein 37-Jähriger berufsunfähig und hat seine Berufsunfähigkeitsrente korrekt bis 67 versichert (siehe F Término ), dann muss er bei einer möglichen Laufzeit von 30 Jahren nur auf 30% der Berufsunfähigkeitsrente Steuern zahlen. Je später die Berufsunfähigkeit eintritt, desto geringer fällt der zu versteuernde Anteil aus. Von einer Berufsunfähigkeitsrente von 2.000 EUR p.m. wären in diesem Fall also nur 600 EUR zu versteuern. Davon wird jedoch noch der Grundfreibetrag von monatlich umgerechnet 909 EUR abgezogen, so dass auf diese private Berufsunfähigkeitsrente Steuern nicht zu zahlen sind – sie ist steuerfrei!

Einmalzahlung aus einer Berufsunfähigkeitsversicherung

Wenn Sie aus einer ungeförderten Berufsunfähigkeitsversicherung eine einmalige Abfindungszahlung erhalten (z.B. per Vergleich mit der Versicherung), ist diese Kapitalabfindung auch aus Sicht der Finanzverwaltung (z.B. Finanzministerium SH v. 26.11.2019, VI 303-S 2255-212; Einkommensteuer-Kurzinformation Nr. 2019/23 =) Tax -Free , ya que no se encuentra en ninguno de los tipos de ingresos enumerados en el ESTG. En un pago tan único, ni una "participación de ingresos" I.S.V. § 22 No. 1 Sentencia 3 Lit. a) bb) estg también contiene un beneficio de compensación en el sentido de § 34 Estg. La pensión de discapacidad ocupacional (como pensión hasta Endalter 67 ) aufwiegen.

Vergleich Berufsunfähigkeitsrente Steuern Private BU vs. Basis-BUZ

Nachfolgend zunächst ein beispielhafter Vergleich der Versteuerung einer privaten Berufsunfähigkeitsversicherung (i.d.R. als selbstständige BU – SBU) mit einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung, die mit einer Basisrente gekoppelt ist (Basis-BUZ) mit den steuerlichen Rahmenbedingungen des Jahres 2023 =.

AS Fauste == Si tiene un seguro adicional de pensión básica para ingresos más altos Al menos 15-25% más pensión de BU absichern, als bei einer privaten selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung, um netto nach Steuern ca. die gleiche Rente zu erhalten. Dafür können Sie bei einer Basis-BUZ die Beiträge jedoch zum größten Teil steuerlich geltend machen, s.o.

Nota =: La presentación no está muy simplificada y no tiene en cuenta todas las circunstancias relevantes fiscales, como la deducción de gastos especiales, los gastos de precaución, las cargas extraordinarias, las asignaciones infantiles, etc., en particular, la deducción de contribuciones de seguro de salud conduce a la capa de pensión de incapacidad ocupacional a menudo a los impuestos. En el caso de las pensiones de discapacidad ocupacional en la capa 1, la impuestos del x% de la pensión BU (2023: 83%) se aplica solo a la pensión inicial de BU, luego aumenta de excedentes o dinámicas de rendimiento (como en el seguro de pensión legal). Para números vinculantes, debe comunicarse con su asesor fiscal.

Comparación SBU vs. BUZ 2023

En 2023 La comparación del rendimiento neto de una pensión de discapacidad en la capa básica (BUZ) versus capa privada (SBU) es la siguiente:

Computación de Netto BU al Buz bruto necesario

del forma computacional , para calcular el Buz bruto necesario antes de los impuestos de la pensión de 3.000 euros BU, de acuerdo con la aplicación de la tabla anterior:

3,000 eur bu / 0.8524 (1 - 14.76%) = 3.519 EUR BUZ

Massionalistion and Communation Prentions

Vea en detalle nuestra página Muss ich von meiner Berufsunfähigkeitsrente Krankenversicherungsbeitrag zahlen?

Für die Frage, wie viel beim Bezug einer Berufsunfähigkeitsrente am Ende zum Leben übrig bleibt ist auch die Art der Krankenversicherung relevant.

Privat Krankenversicherte = todavía paga la misma contribución incluso en caso de discapacidad. Solo la contribución a la licencia por enfermedad no es necesaria, pero esto generalmente debe continuar con una contribución reducida (30-40%) como derecho. desde el cual se realiza el pago de BU. Figuras aseguradas obligatorias sobre una SBU privada y en un edificio básico sin contribuciones (sin ingresos I.S.V.

Bei gesetzlich Krankenversicherten hängt die Zahlung von Krankenkassenbeiträgen davon ab, ob sie als freiwil­liges Mitglied oder als Pflicht­mitglied der gesetzlichen Kranken­versicherung eingestuft werden und von der Schicht, aus der die BU-Zahlung erfolgt. Pflichtversicherte zahlen auf eine private SBU und auf eine Basis-BUZ keine Beiträge (keine Einkünfte i.S.v. § 237 S. 1 SGB V ), mientras que para personas aseguradas voluntarias tanto la pensión privada de BU, así como Buz I.D.R. son (ver también § 240 SGB V beitragspflichtig sind (siehe dazu auch == Catálogo de ingresos y su evaluación de la ley de contribución de acuerdo con § 240 SGB V del GKV-Spitzenverband). Una pensión de discapacidad de la empresa o una pensión de discapacidad ocupacional pagada por un trabajo de pensiones (ver == Pensión ocupacional del trabajo de pensiones ) se les otorga § 237 S. 1 Nr. 2 SGB V immer beitragspflichtig.

Siehe dazu auch das hier verlinkte = Sentencia del Tribunal Social Federal B 12 KR 2/16 R de 10.10.2017 (sucedió al sistema de suministro de prensa, pero también describe los principios generales).

Características especiales de la evaluación de contribución

Si estuviera asegurado legalmente y no una pensión privada de discapacidad. Pensión de discapacidad estatal itinerante, se convierte en un pensionista de BU para convertirse en un GKV asegurado voluntariamente. La contribución se realiza de acuerdo con los mismos criterios que con todas las personas aseguradas de GKV. Esto significa, por ejemplo, si su cónyuge está asegurado PKV, también se le atribuirá la mitad de los ingresos. Por ejemplo, un farmacéutico, que ha sido completamente incapaz de trabajar desde el 30 de septiembre de 2016, tuvo que ser pagado al GKV desde el aprox. 1.500 EUR Pensión ocupacional del trabajo de pensiones en total!

Fazit ¡Contribuciones del seguro de salud! Otra razón por la cual el = Ingreso neto debe cubrirse.

Tabelle zu Berufsunfähigkeitsrente Steuern

En esta tabla, algunos más rechtliche Details zu Berufsunfähigkeitsrente Steuern mit den entsprechenden Fundstellen / Paragraphen erklärt.

Tabelle „Ertragsanteilbesteuerung“ für Berufsunfähigkeitsrente Steuern

en el SO -alado impuestos "de acuerdo con el siguiente esquema

Zur Zahlung von Krankenversicherungsbeiträgen bei Berufsunfähigkeit siehe unsere Seite Muss ich von meiner Berufsunfähigkeitsrente Krankenversicherungsbeitrag zahlen? und zur generellen Necesidad der Absicherung des Einkommens gegen Berufsunfähigkeit unsere Seiten = Discapacidad ocupacional y = Riesgo de rentabilidad .